銀行保險機構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露管理辦法
(2025年12月22日國家金融監(jiān)督管理總局令2025年第10號公布 自2026年9月1日起施行)
第一條 為了規(guī)范資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露行為，保護資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國信托法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，以及《關于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）等制度，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱資產(chǎn)管理產(chǎn)品是指銀行保險機構(gòu)依法在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行和管理的資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品。上述資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信息披露行為適用本辦法。
第三條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露義務人應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及合同約定及時披露資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息，披露的信息應當真實、準確、完整。
資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露義務人包括產(chǎn)品管理人、銷售機構(gòu)、托管機構(gòu)，以及法律法規(guī)、國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定應當履行資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露義務的其他自然人、法人和非法人組織。
第四條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露行為進行監(jiān)督管理。
第二章 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露的一般規(guī)定
第五條 公募產(chǎn)品信息應當至少通過行業(yè)統(tǒng)一信息披露渠道進行披露，同時按照與投資者的約定通過全國性金融類主流媒體或者其他信息披露渠道進行披露。私募產(chǎn)品信息應當按照監(jiān)管要求通過與投資者約定的信息披露渠道進行披露。信息披露義務人在不同渠道上披露同一信息的內(nèi)容應當一致。
第六條 同一資產(chǎn)管理產(chǎn)品存在多個信息披露義務人時，各信息披露義務人應當合理劃分各方權(quán)責，在相關協(xié)議中約定信息披露相關事項和責任義務，并按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和協(xié)議約定承擔信息披露管理責任。法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定要求的信息披露事項，相關協(xié)議未明確信息披露義務人的，由產(chǎn)品管理人承擔信息披露義務。
各信息披露義務人應當積極協(xié)助相關資產(chǎn)管理產(chǎn)品的其他信息披露義務人履行信息披露義務，及時提供必要信息。對于投向其他適用《指導意見》的產(chǎn)品的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，其信息披露義務人在按照本辦法規(guī)定進行穿透披露時，被投資產(chǎn)品（公開募集證券投資基金除外）的管理人應當及時為穿透披露提供協(xié)助，提供真實、準確、完整的信息。
為資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露義務人披露信息出具審計意見、法律意見等文件的專業(yè)機構(gòu)應當勤勉盡責，所出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第七條 信息披露方式按照披露范圍分為公開披露和非公開披露。公募產(chǎn)品信息披露原則上應當采取公開披露方式，但涉及向具體投資者提供其個人投資信息等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的從其規(guī)定。私募產(chǎn)品信息披露原則上應當采取非公開披露方式面向持有該產(chǎn)品的投資者披露，但產(chǎn)品推介、銷售時面向合格投資者披露以及產(chǎn)品登記、到期信息披露等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的從其規(guī)定。
投資者有權(quán)按照合同約定的時間和方式查閱或者復制披露的信息資料。信息披露義務人、投資者及其他相關機構(gòu)應當依法對所獲取的私募產(chǎn)品非公開披露信息等履行保密義務。
第八條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露不得有以下行為：
（一）虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
（二）違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
（三）對實際投資業(yè)績進行預測；
（四）采用不具有可比性、公平性、準確性的數(shù)據(jù)來源和方法進行業(yè)績比較；
（五）對私募產(chǎn)品信息進行公開披露或者變相公開披露，法律法規(guī)以及監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的除外；
（六）詆毀其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品、產(chǎn)品管理人、托管機構(gòu)或者銷售機構(gòu)；
（七）登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性文字；
（八）法律法規(guī)以及國家金融監(jiān)督管理總局禁止的其他行為。
第九條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露內(nèi)容應當采用中文文本進行表述。同時采用外文文本的，應當保證不同文本內(nèi)容一致。不同文本之間發(fā)生歧義的，以中文文本為準。資產(chǎn)管理產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息應當采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外，貨幣單位應當為人民幣元。
第三章 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露要求
第一節(jié) 產(chǎn)品募集信息披露
第十條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品銷售時，信息披露義務人應當向投資者披露產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品合同、風險揭示文件及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他信息。
資產(chǎn)管理產(chǎn)品成立后，產(chǎn)品說明書等信息發(fā)生變更的，產(chǎn)品管理人應當至少每年更新一次。
第十一條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品的產(chǎn)品說明書或產(chǎn)品合同應當披露的內(nèi)容包括但不限于：
（一）產(chǎn)品名稱及產(chǎn)品登記編碼，需在正文首頁顯著位置列明并提示投資者可以依據(jù)該登記編碼在承擔產(chǎn)品登記職能的機構(gòu)查詢產(chǎn)品信息。
（二）產(chǎn)品管理人、銷售機構(gòu)、托管機構(gòu)等資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關主體的基本情況，至少包括名稱、住所、聯(lián)系方式等基本信息以及主要職責。產(chǎn)品管理人、銷售機構(gòu)、托管機構(gòu)等存在關聯(lián)關系的，還應當披露關聯(lián)關系情況。
（三）產(chǎn)品類型、運作方式、投資范圍等。
（四）產(chǎn)品的認（申）購和贖回安排。
（五）估值原則、估值方法、份額認（申）購和贖回價格的計算方式等。
（六）產(chǎn)品認（申）購及贖回費、托管費、投資管理費（含業(yè)績報酬）等產(chǎn)品相關收費項目、收費條件、收費標準和收費方式。
（七）產(chǎn)品收益分配事項，包括收益的構(gòu)成、收益分配原則、收益分配方案的確定與披露等。
（八）產(chǎn)品終止的情形、處理方式及清算事項。
（九）產(chǎn)品的風險揭示及說明，包括產(chǎn)品風險等級、面臨的各類主要風險、風險管理措施等。
（十）產(chǎn)品信息披露的方式、渠道和頻率等。
（十一）法律法規(guī)以及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十二條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品存在以下情況的，應當在產(chǎn)品說明書或產(chǎn)品合同中進行披露：
（一）私募產(chǎn)品設有投資冷靜期的，應當披露投資冷靜期時間及投資者在投資冷靜期內(nèi)的權(quán)利。
（二）資產(chǎn)管理產(chǎn)品設有投資人會議或受益人大會等的，應當披露投資人會議或受益人大會等的召集、議事及表決程序和規(guī)則。召集、議事及表決程序和規(guī)則需經(jīng)投資人會議或受益人大會等表決生效的，可在產(chǎn)品說明書或產(chǎn)品合同中披露上述程序和規(guī)則的建議稿。
（三）根據(jù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品流動性風險管理有關規(guī)定，產(chǎn)品設定認購限制、贖回限制、贖回費、擺動定價等流動性風險應對措施的，應當披露流動性風險應對措施及其使用情形、處理方法、程序及對投資者的潛在影響等。
（四）根據(jù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品流動性風險管理等有關規(guī)定，單只產(chǎn)品允許單一投資者持有份額超過規(guī)定比例的，或計劃投資不存在活躍交易市場且需要采用估值技術(shù)確定公允價值的資產(chǎn)并且超過規(guī)定比例的，應當披露并作出顯著標識。
（五）根據(jù)現(xiàn)金管理類產(chǎn)品有關規(guī)定，現(xiàn)金管理類產(chǎn)品采用攤余成本法進行會計核算的，應當披露該核算方法及其可能對產(chǎn)品凈值波動帶來的影響，以及估值與影子定價偏離度超過規(guī)定比例的有關情形及其處理方法。
第十三條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品披露業(yè)績比較基準的，應當說明業(yè)績比較基準的選擇原因、測算依據(jù)或計算方法，重點反映業(yè)績比較基準與投資策略、底層資產(chǎn)和相關金融市場表現(xiàn)的關系，并以醒目文字提醒投資者“業(yè)績比較基準不是預期收益率，不代表產(chǎn)品的未來表現(xiàn)和實際收益，不構(gòu)成對產(chǎn)品收益的承諾”。資產(chǎn)管理產(chǎn)品披露業(yè)績比較基準的，應當在產(chǎn)品存續(xù)期間按照規(guī)定披露產(chǎn)品過往業(yè)績，產(chǎn)品成立不足一個月的除外。資產(chǎn)管理產(chǎn)品披露業(yè)績比較基準的，應當自產(chǎn)品募集期開始披露，且在產(chǎn)品到期前不得取消披露。同一資產(chǎn)管理產(chǎn)品同類份額的業(yè)績比較基準在不同渠道的披露應當保持一致。
資產(chǎn)管理產(chǎn)品披露業(yè)績比較基準的，產(chǎn)品管理人應當保持產(chǎn)品業(yè)績比較基準的連貫性，原則上不得調(diào)整業(yè)績比較基準。如因產(chǎn)品投資策略、投資范圍發(fā)生重大變化而確需調(diào)整業(yè)績比較基準的，產(chǎn)品管理人應當嚴格履行內(nèi)部審批程序，及時披露調(diào)整情況及理由，并在定期報告和更新產(chǎn)品說明書時披露業(yè)績比較基準歷次調(diào)整情況。
除本辦法第二十條第三款情形外，資產(chǎn)管理產(chǎn)品可以不披露業(yè)績比較基準。
第十四條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品成立之后五個工作日內(nèi)，產(chǎn)品管理人應當披露發(fā)行公告或成立公告。發(fā)行公告或成立公告內(nèi)容應當至少包括產(chǎn)品成立日期和募集規(guī)模等信息。
第二節(jié) 產(chǎn)品定期信息披露
第十五條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品存續(xù)期間，信息披露義務人應當定期披露定期報告、產(chǎn)品凈值及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他信息。
公募產(chǎn)品應當于每個季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi)披露產(chǎn)品的季度報告，每年8月31日前披露產(chǎn)品的半年度報告，每年4月30日前披露產(chǎn)品上一年度的年度報告。私募產(chǎn)品應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和合同約定，按時披露季度或半年、年度報告。
資產(chǎn)管理產(chǎn)品成立不足九十個自然日的，可以不編制當期的季度、半年和年度報告。首次定期報告的報告期（季度、半年或年度）應當從成立日開始至第一個報告期末。產(chǎn)品期限超過九十個自然日的資產(chǎn)管理產(chǎn)品應當在存續(xù)期內(nèi)至少披露一次定期報告。資產(chǎn)管理產(chǎn)品剩余存續(xù)期不足完整報告期，且到期公告或清算報告包括對應定期報告內(nèi)容的，可以不編制剩余存續(xù)期所對應的季度、半年和年度報告。
第十六條 資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定期報告應當披露的內(nèi)容包括但不限于：
（一）產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模、杠桿水平等。
（二）對于非現(xiàn)金管理類產(chǎn)品，應當披露本報告期期末的產(chǎn)品份額凈值、份額累計凈值和資產(chǎn)凈值，本報告期收益表現(xiàn)情況、收益分配情況；對于現(xiàn)金管理類產(chǎn)品，應當披露本報告期期末的資產(chǎn)凈值，本報告期的產(chǎn)品年化收益率情況。
（三）產(chǎn)品投資賬戶信息（至少包括托管賬戶信息）。
（四）產(chǎn)品主要投資資產(chǎn)情況，分別列示投資穿透前和穿透后的資產(chǎn)種類、投資比例等信息（對于投資的公開募集證券投資基金可以不穿透）。
（五）按照《指導意見》有關固定收益類產(chǎn)品、權(quán)益類產(chǎn)品、商品及金融衍生品類產(chǎn)品和混合類產(chǎn)品的具體披露要求披露相關投資風險。
（六）本報告期產(chǎn)品投資產(chǎn)品管理人、托管機構(gòu)，及其控股股東、實際控制人、與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的情況。
（七）產(chǎn)品的年度報告應當附產(chǎn)品的財務會計報告。其中，產(chǎn)品按照監(jiān)管規(guī)定需要進行單獨外部審計的，其年度報告所附的財務會計報告應當經(jīng)外部審計，并同時披露外部審計意見。
（八）法律法規(guī)以及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十七條 公募產(chǎn)品的定期報告還應當披露以下內(nèi)容：
（一）分別列示投資穿透前和穿透后的前十項資產(chǎn)的具體名稱、規(guī)模和比例等信息（對于投資的公開募集證券投資基金可以不穿透）；
（二）投資策略、產(chǎn)品運作分析等；
（三）現(xiàn)金管理類產(chǎn)品應當根據(jù)有關規(guī)定，在定期報告中披露持有該產(chǎn)品份額超過規(guī)定比例的單一投資者（如有）的類別、持有份額及占比、持有份額變化情況及產(chǎn)品風險等信息，在半年度和年度報告中披露該產(chǎn)品前十名投資者的類別、持有份額及占總份額的比例等信息；
（四）產(chǎn)品的半年和年度報告應當附托管機構(gòu)出具的托管報告；
（五）法律法規(guī)以及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十八條 私募產(chǎn)品的定期報告還應當披露以下內(nèi)容：
（一）屬于分級產(chǎn)品的，分別列示不同等級的風險收益信息；
（二）投資其他適用《指導意見》的產(chǎn)品的，應當披露所投資產(chǎn)品的選擇標準；
（三）產(chǎn)品管理人自有資金及產(chǎn)品管理人關聯(lián)方投資私募產(chǎn)品的，應當披露投資資金規(guī)模、投資產(chǎn)品分級信息等。
第十九條 產(chǎn)品管理人應當按照下列要求披露資產(chǎn)管理產(chǎn)品的凈值信息：
（一）對于現(xiàn)金管理類產(chǎn)品：應當在每個開放日結(jié)束后兩個工作日內(nèi)，披露產(chǎn)品的每萬份凈收益和七日年化收益率。成立未滿七日的現(xiàn)金管理類產(chǎn)品及份額，不得展示該產(chǎn)品及份額的七日年化收益率。法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）對于其他公募產(chǎn)品：開放式產(chǎn)品應當在每個開放日結(jié)束后兩個工作日內(nèi)，披露產(chǎn)品在開放日的份額凈值、份額累計凈值、認（申）購價格和贖回價格；封閉式產(chǎn)品和處于封閉期的定期開放式產(chǎn)品，應當至少每周披露一次產(chǎn)品的份額凈值、份額累計凈值和資產(chǎn)凈值。
（三）對于其他私募產(chǎn)品：應當按照與投資者約定的方式，至少每季度披露產(chǎn)品的份額凈值、份額累計凈值、資產(chǎn)凈值。其中，分級產(chǎn)品應當披露各類別份額凈值。
第二十條 產(chǎn)品管理人應當披露公募產(chǎn)品的過往業(yè)績，產(chǎn)品成立不足一個月的除外。公募產(chǎn)品管理人及披露私募產(chǎn)品過往業(yè)績的私募產(chǎn)品管理人，應當制定合理的過往業(yè)績披露規(guī)則，披露規(guī)則應當包含過往業(yè)績計算方法，計算使用的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料應當真實、準確、全面，并在過往業(yè)績披露時注明統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料來源。過往業(yè)績的披露應當遵循穩(wěn)定性和內(nèi)在邏輯一致性原則，不得隨意變更披露規(guī)則，不得通過選擇性披露部分時間段數(shù)據(jù)等方式片面夸大過往業(yè)績，不得對同類產(chǎn)品適用明顯不同的披露規(guī)則。
公募產(chǎn)品運作一個月以上但不滿一年的，應當至少包括從產(chǎn)品成立之日起計算的過往業(yè)績；公募產(chǎn)品運作一年以上但不滿六年的，應當至少包含自產(chǎn)品成立當年開始所有完整會計年度的業(yè)績；公募產(chǎn)品運作六年以上的，應當至少包含最近五個完整會計年度的業(yè)績。
公募產(chǎn)品披露過往業(yè)績時應當同時披露產(chǎn)品成立時間。公募產(chǎn)品成立不足一個月披露過往業(yè)績的，應當同時披露產(chǎn)品業(yè)績比較基準。
第三節(jié) 產(chǎn)品臨時信息披露
第二十一條 召開資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資人會議或受益人大會（如有）的，信息披露義務人應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及合同約定，提前向投資者披露會議召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。
第二十二條 信息披露義務人對于資產(chǎn)管理產(chǎn)品以下事項，應于知曉或應當知曉相關事項后五個工作日內(nèi)向投資者披露，披露內(nèi)容包括但不限于相關事項的基本情況、對產(chǎn)品運行和投資者可能產(chǎn)生的影響、產(chǎn)品管理人采取的應對措施及后續(xù)方案等：
（一）投資人會議或受益人大會（如有）的決議情況，全體投資人或受益人簽署決議的情形除外；
（二）更換產(chǎn)品管理人或產(chǎn)品管理人變更實際控制人，更換托管機構(gòu)，產(chǎn)品管理人或托管機構(gòu)的法定名稱、住所發(fā)生變更；
（三）變更或調(diào)整合同約定的產(chǎn)品類型、投資范圍、風險等級、產(chǎn)品期限、運作方式、認（申）購和贖回安排（包含認購或申購贖回時間、金額上下限等）、估值方法、收益分配安排、收費項目或收費標準；
（四）涉及產(chǎn)品穿透后持倉百分之十及以上的單筆資產(chǎn)的訴訟或仲裁，并可能對產(chǎn)品或其投資者權(quán)益有重大影響的；
（五）產(chǎn)品穿透后持倉百分之十及以上的非標準化債權(quán)類資產(chǎn)的融資主體、擔保主體發(fā)生重大行政處罰、重大訴訟或仲裁，或破產(chǎn)、兼并、重組等重大事項，并對其還款能力或擔保能力造成重大不利影響的；
（六）產(chǎn)品穿透后持倉百分之十及以上的非標準化資產(chǎn)的融資主體對其公開市場債務出現(xiàn)不能按時足額還本付息情況的；
（七）涉及產(chǎn)品穿透后持倉百分之十及以上的單筆資產(chǎn)的債券違約、股票停牌或退市的；
（八）公募產(chǎn)品份額凈值計價錯誤達份額凈值百分之零點五；
（九）法律法規(guī)以及國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他內(nèi)容，或者信息披露義務人認為可能對投資者權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。
對于前款第（五）項和第（六）項規(guī)定情形，資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資的非標準化資產(chǎn)本身為不良資產(chǎn)及其收益權(quán)的，可以不進行臨時信息披露，但應當在季度、半年度、年度報告中披露相關情況。
上述事項根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或合同約定需符合以下要求的，應當嚴格按照要求執(zhí)行，不得僅以事后信息披露代替相關程序：
（一）履行有關變更程序；
（二）獲得投資者同意；
（三）事前進行信息披露。
第四節(jié) 產(chǎn)品終止信息披露
第二十三條 產(chǎn)品管理人應當根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和合同約定，在資產(chǎn)管理產(chǎn)品終止后及時向投資者披露到期公告或清算報告。到期公告應當至少包括產(chǎn)品的存續(xù)期限、終止日期、收費情況、收益分配情況等信息；清算報告應當至少包括產(chǎn)品的存續(xù)期限、終止日期、財產(chǎn)處置變現(xiàn)情況、剩余財產(chǎn)分配情況等。
如預期無法在規(guī)定的清算期內(nèi)完成清算，產(chǎn)品管理人應當在原定清算期結(jié)束前向投資者進行披露。
第四章 資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露義務人管理要求
第二十四條 信息披露義務人應當建立健全資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露管理制度和流程。
產(chǎn)品管理人董事會對于本機構(gòu)職責范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露工作承擔最終責任，董事會或董事會授權(quán)的專門委員會負責研究討論產(chǎn)品信息披露工作的重大事項并定期聽取產(chǎn)品信息披露工作匯報，指定高級管理人員及部門負責管理產(chǎn)品信息披露事務。
第二十五條 信息披露義務人應當加強對未對外披露的資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息的管控并建立相關管理機制。信息披露義務人及相關從業(yè)人員不得違規(guī)泄露未對外披露的資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息。
第二十六條 信息披露義務人應當對設計復雜、風險較高的資產(chǎn)管理產(chǎn)品以顯著、清晰的方式提示產(chǎn)品投資運作及交易等環(huán)節(jié)的相關風險。信息披露義務人應當對媒體或市場上流傳的有關資產(chǎn)管理產(chǎn)品的重大誤導性信息或重大輿情進行主動澄清和回應。信息披露義務人應當保持資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露的持續(xù)性和一致性，公平對待投資者，不得誤導投資者，不得為短期營銷行為臨時性、選擇性披露信息。
除按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及本辦法要求披露信息外，信息披露義務人可基于為投資者決策提供有用信息的目的，自主提升信息披露服務的質(zhì)量，如增加披露渠道、披露頻率和披露內(nèi)容等。對于六十五周歲以上的老年人等特殊客群，鼓勵信息披露義務人補充差異化、有針對性的信息披露措施，提升其獲取披露信息的服務體驗。
第二十七條 托管機構(gòu)應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和托管協(xié)議約定，辦理與資產(chǎn)管理產(chǎn)品托管業(yè)務活動相關的信息披露事項，包括披露產(chǎn)品托管協(xié)議、對產(chǎn)品信息披露文件中的產(chǎn)品財務會計報告等出具意見，以及定期出具產(chǎn)品托管報告。
第二十八條 銷售機構(gòu)應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和銷售協(xié)議（或代理銷售協(xié)議）約定，辦理與資產(chǎn)管理產(chǎn)品銷售活動相關的信息披露事項。
銷售機構(gòu)接受其他信息披露義務人委托進行信息披露的，銷售機構(gòu)應當按照約定做好向投資者的信息傳遞工作，其他信息披露義務人應當按照約定及時將需要傳遞的信息提供給銷售機構(gòu)。
第二十九條 信息披露義務人應當妥善保存資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露的相關文件資料。會計師事務所為產(chǎn)品信息披露出具審計報告，應當制作并妥善保存審計工作底稿。
上述文件資料和工作底稿等檔案至少保存到產(chǎn)品合同終止后十五年。
第五章 監(jiān)督管理和法律責任
第三十條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)對信息披露義務人的資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露情況進行持續(xù)監(jiān)管。
國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)將資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露情況，作為對信息披露義務人的非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查調(diào)查以及對信托公司、理財公司、保險資產(chǎn)管理公司監(jiān)管評級的重要考慮因素。
信息披露義務人存在開展風險處置等特殊情形，或者因維護金融安全和金融穩(wěn)定工作需要，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)認可，可以對有關資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露作出特殊安排。
第三十一條 中國信托業(yè)協(xié)會、中國銀行保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會等自律組織應當會同承擔產(chǎn)品登記職能的機構(gòu)，依據(jù)法律法規(guī)和本辦法建立健全資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品各自的信息披露自律規(guī)范，并對其成員的資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露行為進行自律管理。
銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行挠邢薰?/span>應當加強理財行業(yè)統(tǒng)一信息披露渠道相關信息系統(tǒng)建設和維護，安全高效運行相關信息系統(tǒng)。
信息披露義務人應當按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及自律管理要求，及時、準確地報送有關文件、資料和信息。
第三十二條 信息披露義務人及相關人員違反本辦法規(guī)定的，或者資產(chǎn)管理產(chǎn)品所投資產(chǎn)品的管理人違反本辦法第六條規(guī)定未協(xié)助開展穿透披露的，或者專業(yè)機構(gòu)出具的審計意見、法律意見等文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)有權(quán)依據(jù)其違規(guī)情況，依法采取監(jiān)管措施、實施行政處罰，或者有權(quán)記錄其不良行為，并將有關情況通報其主管部門。
第六章 附則
第三十三條 本辦法下列用語的含義：
（一）產(chǎn)品合同，主要指資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品的信托合同，理財產(chǎn)品的投資協(xié)議書，保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品合同；
（二）產(chǎn)品說明書，主要指資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品的信托產(chǎn)品說明書，理財產(chǎn)品的理財產(chǎn)品說明書，保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品的產(chǎn)品募集說明書；
（三）風險揭示文件，主要指資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品的認（申）購風險申明書，理財產(chǎn)品的風險揭示書，保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品的認（申）購風險申明書、風險揭示書。
第三十四條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。
第三十五條 本辦法自2026年9月1日起施行。自施行之日起，資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信息披露行為應當符合本辦法規(guī)定。本辦法實施前出臺的有關規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
附：
1.國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《銀行保險機構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露管理辦法》
https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1239490&itemId=915&generaltype=0
2.國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人就《銀行保險機構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品信息披露管理辦法》答記者問
https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1239492&itemId=917&generaltype=0
